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十一、境外审计事项数据字典（试行）
审计事项数据字典（试行） 专业审计 业务分类 审计事项 事项说明 十一、境外审计 （一）联合国审计 一、收入 自愿捐款收入确认不实 无协议的自愿捐款应以收迄时确认 收入合并未抵销内部往来 二、支出 无票据列支 三、现金 现金管理混乱 四、应收款 帐龄过长 预付款项不符合规定 服务终了或货物收讫前不能预付 五、未清偿债 …
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四、金融审计事项数据字典（试行）
审计事项数据字典（试行） 专业审计 业务分类 审计事项 事项说明 四、金融审计 （一）商业银行审计 一、存款 存款真实性 审查存款是否是由企业的贷款派生出来，贷款的目的是否是为银行完成考核任务，即通常所说的虚存虚贷 存款合规性 审查个人储蓄存款是否以对公存款名义存入对公账户，目的是否是逃避利息税 存款资金流动合规性 …
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投资审计的负面清单（11类23项）和审计事项清单（13类41项）
一、投资审计负面清单（11类23项） 审计事项 内容 投资决策 1．对建设项目的研究、决策程序的合法性、合规性进行审计。 2．对建设项目的建设内容的合法性、合规性进行审计。 履行建设程序 3．对建设项目的立项、可行性研究、初步设计和设计审查、施工许可等审批、核准、备案程序的合法性、合规性进行审计。 4．对建设项目的用地 …
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五、企业审计事项数据字典（试行）
审计事项数据字典（试行） 专业审计 业务分类 审计事项 事项说明 五、企业审计 一、企业财务状况 （一）损益情况 1．收入 收入的真实性 指企业确认的营业收入、其他业务收入、投资收益等收入是否真实，是否存在未按会计核算要求，虚列出库和销售记录、虚构销售业务等编造虚假事项虚增收入等问题。 收入的完整性 指企业确认的营业 …
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相同经济业务审计6类318项违法违规行为清单
一、违反审计法规行为 各级党委或政府未支持审计机关依法履行职责 行政机关、社会团体或个人干涉审计机关独立行使审计监督权 各级党委或政府未及时解决审计机关的实际困难或问题 拒绝接受或者不配合审计 制定限制向审计机关提供资料或开放计算机信息系统查询权限的规定 拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料 拒绝、阻挠审计人员检查有关 …
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一、预算执行审计事项数据字典（试行）
审计事项数据字典（试行） 专业审计 业务分类 审计事项 事项说明 一、预算执行审计 （一）财政部门组织预算执行审计 一、预算编制和批复 预算编制不细化 预算编制不完整 预算编制批复不规范 向非预算单位安排预算资金 未能统筹安排预算指标 多列重列经费预算 未编制政府采购预算 政府采购预算编制不完整 以收定支拨付经费 预 …
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固定资产投资活动审计5类383项违法违规行为清单
固定资产投资活动审计违法违规行为清单 一、违反建设项目招标投标法规行为 建筑工程设计公开招标未发布招标公告
建筑工程设计邀请招标未向3个以上潜在投标人发出投标邀请书
建筑工程设计投标人不具有相适应的工程设计资质
建筑工程设计评标委员会组成不合规
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国企经营管理行为关键合规要求180条
一、企业经营行为负面清单 （一）不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人；
（二）向其它企业投资或者为他人提供担保，不得超过企业章程规定的限额；
（三）企业资本公积金不得用于弥补企业亏损；
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国有企业审计发现常见问题问题及风险清单
一、贯彻执行中央重大经济方针政策及市委市政府决策部署方面 （一）落实供给侧结构性改革措施不力 未按照规定期限、规定数量淘汰落后产能
违规或变相扩大落后、过剩产能
未按期完成处“僵”治困工作任务
非主业房地产国有企业违规参与商业性土地开发和房地产经营业务，扩大非主业房地产投资
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